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长春财经学院现金管理制度

随着学校的发展,现金流量将越来越大。因此,必须加强现金管理,堵塞漏洞。为了规范学校现金管理,特制定本制度:

一、现金收入应于当日送存开户银行,出纳员应逐日逐笔登记现金日记帐与银行存款日记帐。

二、非极特殊情况,必须经董事长批准后方可借取现金,支付现金可从单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。

三、现金使用范围:(1)职工工资、津贴。(2)个人劳务报酬。(3)各种奖金。(4)差旅费。(5)结算金额1000元以下的零星支出。

四、长春市内结算金额单笔在1000元以上的原则上不得使用现金。

五、库存现金额度每天为20000元,超出规定额度的应于当日送存开户银行,不准以白条顶款。

六、财务处长要不定期协助董事长和主管财务副校长抽查库存现金限额的执行情况及帐款是否相符、对帐是否及时等现金管理条例的落实情况。

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中华人民共和国财政部 国家税务总局 国家税务总局吉林省税务局